Cambios Fiscales en Rumanía 2025
Lo que Debes Saber Antes de Crear tu Empresa
Rumanía ha introducido cambios fiscales importantes en 2025. Te explicamos qué ha cambiado, qué sigue siendo muy competitivo y por qué sigue siendo una de las mejores opciones fiscales de la UE.
INTRODUCCIÓN
La fiscalidad no es estática. Cambia, evoluciona y se adapta. Rumanía no es una excepción — y 2025 ha traído cambios que merece la pena conocer antes de tomar decisiones empresariales.
Seamos honestos: algunos ajustes son menos favorables que antes. Pero el panorama general sigue siendo extraordinariamente competitivo comparado con cualquier otro país de la Unión Europea.
Te explicamos exactamente qué ha cambiado, qué impacto tiene en tu empresa y por qué Rumanía sigue siendo una de las opciones fiscales más inteligentes de Europa.
LOS CAMBIOS MÁS IMPORTANTES DE 2025
1. El régimen de microempresa — sigue existiendo, con ajustes
Esta es la pregunta que más nos hacen: ¿sigue existiendo el 1%? La respuesta es sí — pero con matices importantes.
En 2025 el régimen de microempresa aplica el 1% para empresas con al menos un empleado en nómina, y el 3% para empresas sin empleados. Radio Rumanía Internacional
Además, el umbral máximo de facturación para ser microempresa se ha reducido de 500.000€ a 250.000€ en 2025, y se reducirá a 100.000€ a partir de enero de 2026. Euro Funding
¿Qué significa esto en la práctica?
- Si facturas menos de 60.000€ y tienes al menos un empleado → 1% sobre ingresos
- Si facturas entre 60.000€ y 250.000€ → 3% sobre ingresos
- Si superas 250.000€ → 16% sobre beneficios (régimen general)
Y a partir de 2026, el régimen de microempresa aplicará un único tipo del 1% para empresas con facturación inferior a 100.000€. RankiaPro Desaparece el 3% — una buena noticia para las empresas más pequeñas.
2. Los dividendos suben al 10%
El impuesto sobre dividendos ha pasado del 8% al 10% desde el 1 de enero de 2025. Auxadi
Es un ajuste real que hay que tener en cuenta. Sin embargo, el 10% sigue siendo muy inferior a la media europea del 20-25% — la ventaja se mantiene, aunque más moderada que antes.
3. Nuevos requisitos para la microempresa
A partir de 2025, al menos el 80% de los ingresos deben provenir de actividades ajenas a la consultoría o gestión, y los fundadores no pueden tener más del 25% de participación en tres o más microempresas en Rumanía. Camaracastellon
LO QUE NO HA CAMBIADO — Y SIGUE SIENDO MUY COMPETITIVO
A pesar de los ajustes, Rumanía mantiene una fiscalidad que sigue ganando a la gran mayoría de países europeos:
✅ Impuesto de sociedades al 16% — frente al 21% de media en la UE
✅ Régimen de microempresa al 1% — sigue existiendo para empresas con empleado y facturación inferior a 60.000€ en 2025, y hasta 100.000€ en 2026
✅ Exención de IVA hasta 88.500€ — una de las más altas de toda Europa
✅ Dividendos al 10% — sigue siendo muy inferior a la media europea
✅ Capital mínimo SRL de solo ~40€ — acceso muy fácil a la constitución de empresa
✅ Convenios de doble imposición con numerosos países europeos
LA PERSPECTIVA CORRECTA
Es fácil enfocarse en lo que ha subido. Pero la pregunta que realmente importa no es «¿ha cambiado algo en Rumanía?» sino «¿sigue siendo mejor que las alternativas?»
La respuesta sigue siendo sí.
Un empresario que distribuye dividendos paga el 10% en Rumanía frente al 19-26% en la mayoría de países europeos. Una empresa con facturación inferior a 60.000€ y un empleado sigue tributando al 1%. Y una SRL estándar paga el 16% frente al 25% en Francia o el 25% en España.
Los cambios de 2025 han reducido el margen de ventaja — pero la ventaja sigue siendo real, significativa y perfectamente legal dentro del marco de la Unión Europea.
¿QUÉ DEBES HACER AHORA?
Si ya tienes una empresa en Rumanía, estos cambios requieren revisar tu estructura fiscal para adaptarte — especialmente si tu facturación se acerca a los nuevos umbrales del régimen de microempresa.
Si estás pensando en crear una empresa en Rumanía, el momento sigue siendo bueno. Pero más que nunca, la planificación desde el principio marca la diferencia. Estructurar bien tu empresa desde el inicio puede suponer una diferencia de miles de euros al año.
En Pymemos llevamos más de 20 años ayudando a empresarios a constituir y gestionar sus empresas en Rumanía. Conocemos cada cambio normativo en tiempo real y adaptamos las estructuras de nuestros clientes para que siempre estén optimizadas fiscalmente.
¿Quieres saber cómo te afectan estos cambios a tu situación concreta? Cuéntanoslo — te lo analizamos sin coste y sin compromiso.
